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境外红酒供货商协助进口商制作虚假合同INV被定zou私

所谓低报价格zou私系指向海关申报的价格低于国际贸易双方议定的成交价格。对于应税进口商品,具体表现在向海关申报的价格低于实际成交价格。即存在一真一假两个价格,真实的价格存在于交易双方之间,虚假的价格则存在于进口商与海关之间。

 

为使虚假的价格看上去是真实的,CHA机关发现,进口商往往会进行“洗单”,其手法可能成立离岸公司,以离岸公司作为出口商,自己作为进口商,制作虚假贸易合同、商业INV。香港作为自由港,世界著名国际贸易中心,已成为此种离岸公司的聚集地。为了使“虚假的价格”更加真实,有些进口商则与出口商合作,由出口商直接制作真假两套合同、INV,比如本案涉案企业就是这种情况。前两年广州海关、宁波海关侦办的、非常著名的罗汉松低报价格zou私案,也发现日本供货商与中国国内进口商协同zou私

 

CHA机关办理此类案件的基本思路就是查证“真实价格”,然后与“报关价格”加以对比,即所谓的“以真证伪”。一般而言,报关价格可以很容易从海关电子口岸系统调取,所以不难查证。问题在于“真实价格”的查实,办案机关的惯常思维就是找“另外一套单证”。而本案境外供货商与国内进口商协同,这意味着,将贸易单证的造假行为延伸到境外,使得低报价格的行为更加具有隐蔽性,不易被发现。类似的案件还有北京海关缉私局侦办的信鸽zou私案,该案办案机关甚至籍着比利时驻华大使馆的帮助,才调取到信鸽在比利时的出口价格信息,从而证实进口商的低报价格行为。所以,对于低报价格zou私案件,控辩双方主要的争议焦点往往就是在于认定“真实价格”的证据是否确实、充分.

 

上海凯轩国际贸易有限公司 / 上海凯轩国际贸易有限公司深圳分公司

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项目顾问:丘 小姐(Carmen)

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全国分布:香港-上海-大连-北京-天津-青岛-苏州-宁波-厦门-深圳-广州-武汉-成都

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          http://kxgj123.cn.b2b168.com/

          http://www.kxjinkou.cn/

 

红酒进口所需相关资料: 

 

1、3/3 海运提单(正本)Ocean Bill of Lading 

2、3份INV和箱单(正本)Invoice and Packing List 

3、1份国外官方出具的原产地证书(正本)Certificate of Origin 

4、1份国外官方出具的检验分析报告(正本)Report of Analysis 

5、1份国外官方出具的纯度证明(正本)Certificate of Purify 

6、1份国外官方出具的卫生证书(正本)Certificate of Health 

7、如中文背标有“XXX获奖”等奖项字样,需同时提供相应的获奖证书。

 

红酒进口流程规划:

 

1、红酒中文标签审核   (货到港前办理)

2、备货                  (贵公司安排)

3、准备单证             (贵公司安排)

4、发货到港             (贵公司或者我公司安排)

5、换单                  (我公司操作)(一个工作日)

6、贴标签                (我公司代贴,可在码头贴,可转保涗区贴)

7、报检                  (商检部门操作)(1-3个工作日)

8、报关                  (审价、查货)(海关部门操作)(1-3工作日)

9、交涗                  (1-3个工作日)

10、货物放行            (与交涗同日)

 

 

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