纳税申报应当附送的资料纳税人办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料、文件：
（1）企业年度所得税申报表及其附表；
（2）年度会计决算报表，包括：资产负债表、损益表、现金流量表、存货表、固定资产及累计折旧表、无形资产及其他资产表、外币资金表、应交增值税明细表、利润分配表、产品销售成本表、主要产品生产成本、销售收入及销售成本表、制造费用明细表、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表、预提费用明细表及其他有关财务资料。纳税人所用会计决算报表格式与上述报表格式不同的，应报送本行业会计报表及附表。
（3）中国注册会计师查帐报告；
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2014年企业所得税汇算清缴流程
1、企业与税务师事务所沟通，确定是否需要做、价格、时间等
2、税务师事务所去企业预审(此步可以省略)
3、税务师事务所发给企业税审所准备资料清单
4、税务师事务所发给企业税审业务约定书
5、下户审计，外勤1-3天，出报告：5天
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审核应付、预收款项和预提费用。
对无法偿付的款项，应根据国家税务总局《关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2010年第19号)的规定，计入收入总额，在确认收入的年度计算缴纳企业所得税。对预提的利息、水电费、租金、主营业务税金及附加等费用，凡在规定期限内没有实际支付的，应作纳税调增处理，待支付时再作纳税调减处理。
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